THE LOAN PORTFOLIO OF A COMMERCIAL BANK AND IMPROVING ITS MANAGEMENT METHODS

Abstract

The article is devoted to the analysis of the loan portfolio of commercial banks and methods of its effective management. The paper considers aspects of the formation and assessment of the quality of the loan portfolio, including risks, profitability and liquidity. Special attention is paid to modern approaches to credit risk management and methods of loan portfolio management.

Full Text

Управление кредитным портфелем является одной из ключевых задач современного коммерческого банка, поскольку от качества этого процесса зависит финансовая устойчивость кредитной организации, ее прибыльность и способность выполнять обязательства перед клиентами и инвесторами.

Кредитный портфель представляет собой совокупность всех выданных банком кредитов, классифицированных по различным критериям, таким как вид кредита, срок погашения, уровень риска и доходность.

Однако управление кредитным портфелем связано с рядом сложных проблем, таких как высокая степень неопределенности относительно поведения заемщиков, изменения экономической ситуации и уровня конкуренции на рынке банковских услуг. Эти факторы создают необходимость разработки эффективных методов управления кредитным риском, которые позволят минимизировать убытки и повысить эффективность работы банка.

Таким образом, возникает потребность в разработке и внедрении инновационных методов управления кредитным портфелем, которые будут учитывать современные вызовы и тенденции развития финансового сектора. Совершенствование методов управления кредитным портфелем требует комплексного подхода, включающего применение современных технологий, улучшение аналитических инструментов и оптимизацию бизнес-процессов.

Кредитный портфель банка – это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит; задолженность по ссудам на конкретный период времени. Он включает в себя различные виды кредитных продуктов:

1) кредиты юридическим лицам: корпоративные кредиты, овердрафты, лизинг, факторинг, кредитные линии;

2) кредиты физическим лицам: ипотека, автокредиты, потребительские кредиты, кредитные карты;

3) межбанковские кредиты: кредиты, выданные другим финансовым институтам;

4) ссуды, предоставленные на покупку ценных бумаг, и другие специализированные кредиты.

Кредитный портфель может быть классифицирован по срокам погашения (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), типам заемщиков (физические лица, юридические лица), видам обеспечения и рисков, а также по структуре процентных ставок.

Для оценки кредитного портфеля обычно оперируют таким понятием, как качество кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля – это такое состояние его структуры и основных характеристик, при котором обеспечивается максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

В банковской практике выделяют нейтральный, рискованный, оптимальный и сбалансированный кредитные портфели, они отличаются составом активов и степенью их рискованности.

Также часто кредитные портфели детализируются по видам: головного банка и его филиалов в отдельности; по кредитам бизнесу (корпоративный кредитный портфель) и частным лицам (розничный кредитный портфель); по ссудам другим кредитным организациям (межбанковские кредиты); портфель ссуд, выданных в рублях; портфель ссуд, выданных в иностранной валюте.

В банковской теории для разделения количественной и качественной характеристик кредитного портфеля применяют понятия валового кредитного портфеля, чистого кредитного портфеля и портфеля, взвешенного на процент риска.

Прежде чем перейти к критериям оценки, стоит упомянуть, что современные экономические условия оказывают значительное влияние на управление кредитным портфелем коммерческих банков. Ключевыми факторами являются:

1) изменение процентных ставок: рост процентных ставок приводит к увеличению стоимости обслуживания кредитов для заемщиков, что может повышать уровень дефолтов; падение процентных ставок, наоборот, снижает стоимость заимствований, но при этом уменьшает маржу банка от кредитования, что вынуждает банки искать новые источники дохода и диверсифицировать свой кредитный портфель;

2) инфляция: высокая инфляция увеличивает стоимость жизни и ведет к снижению покупательной способности населения (влияет на способность заемщиков обслуживать кредиты, особенно долгосрочные займы с фиксированной ставкой); низкая инфляция стабилизирует экономику, но может снижать темпы роста доходов банка, так как проценты по кредитам остаются низкими;

3) риски ликвидности: экономическая нестабильность и снижение доверия к банковской системе могут привести к резкому оттоку депозитов у банков, что создает давление на их ликвидность и ограничивает возможности для новых кредитных операций; с другой стороны, избыток ликвидности на рынке может приводить к избыточному предложению кредитов, что повышает конкуренцию между банками и снижает качество выдаваемых займов;

4) цифровизация и финтех-компании: онлайн-кредитование становится все более популярным, что требует от банков внедрения новых инструментов анализа данных и автоматизации процессов принятия решений о выдаче кредита;

5) регуляторная среда: изменения в законодательстве и требования регуляторов (например, Центрального банка РФ) могут существенно влиять на политику управления кредитным портфелем; новые нормативы по борьбе с отмыванием денег, кибербезопасностью и защитой персональных данных требуют дополнительных затрат и ресурсов со стороны банков;

6) макроэкономические факторы: в условиях экономического подъема увеличивается спрос на кредиты, а в период рецессии возрастает число неплатежей и дефолтов; для банков, работающих с иностранными валютами, колебания курса могут повлиять на доходы и расходы компаний-заемщиков, а также на оценку качества активов банка;

7) социально-экономические тренды: например, изменение структуры занятости (рост числа самозанятых и фрилансеров) усложняет процесс оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков; демографические сдвиги, такие как старение населения, также влияют на структуру кредитного портфеля, поскольку пожилые люди чаще берут ипотечные кредиты или потребительские займы на другие нужды;

8) киберпреступления и мошенничество: рост числа кибератак и случаев мошенничества с кредитами требует усиления мер безопасности и внедрения новых технологий защиты информации, что увеличивает затраты на обеспечение надежности кредитных операций.

Из вышеперечисленных факторов следует, что современные экономические условия формируют комплексную среду, которая требует от банков постоянного мониторинга ситуации и адаптации стратегий управления кредитным портфелем.

Основными критериями оценки кредитного портфеля являются: степень кредитного риска, уровень доходности, уровень ликвидности.

Степень кредитного риска показывает уровень риска, связанного с возможностью невозврата кредита заемщиком. Он включает оценку суммы, подверженной риску, вероятности дефолта, а также ожидаемых и неожиданных потерь. Ожидаемые потери покрываются за счет резервов, тогда как неожиданные потери должны компенсироваться собственными средствами организации. Для управления кредитными рисками используется такой метод, как факторинг, который позволяет снизить риски путем получения поручительства за дебиторов. Также важным показателем является коэффициент покрытия процентов, который помогает оценить способность заемщика обслуживать свои долговые обязательства.

Так как основной целью деятельности любого коммерческого банка является извлечение прибыли, уровень доходности кредитного портфеля при допустимом уровне риска очень важен и актуален при оценке его качества. Уровень доходности – это финансовый показатель, отражающий общую эффективность работы кредитной деятельности компании или финансового учреждения. Этот показатель рассчитывается как отношение полученного дохода от кредитного портфеля к общей сумме выданных кредитов или инвестиций в кредиты. Доходность кредитного портфеля обычно выражается в процентах и демонстрирует, насколько успешно банк или другая финансовая организация управляют своими активами, предоставленными в виде займов.

Еще одним критерием служит уровень ликвидности кредитного портфеля. Он характеризует способность банка или финансовой организации быстро превратить активы, входящие в состав кредитного портфеля, в наличные деньги без значительных финансовых потерь. Поддержание достаточного уровня ликвидности позволяет банку своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами, а высокая ликвидность снижает зависимость от внешних источников финансирования и уменьшает риск банкротства.

Далее рассмотрим основные методы управления кредитными портфелями в коммерческих банках [2]:

1. Диверсификация кредитного портфеля – это распределение кредитных ресурсов среди различных секторов экономики, регионов, типов клиентов и видов кредитования. Цель – снизить концентрацию риска, связанного с одним конкретным сегментом рынка или клиентом. Чем более разнообразным будет портфель, тем менее вероятно, что дефолт одного заемщика или группы заемщиков окажет значительное воздействие на весь портфель. Существуют различные стратегии диверсификации: по видам кредитов, по географическому принципу, по срокам погашения, по отраслям экономики.
2. Мониторинг и оценка качества кредитного портфеля: позволяют банку своевременно выявлять проблемные кредиты и принимать меры по предотвращению возможных потерь. Методы мониторинга включают: анализ финансовой отчетности заемщика; оценка уровня задолженности клиента перед другими кредиторами; использование скоринговых моделей для прогнозирования вероятности дефолта; регулярные встречи с клиентами для обсуждения текущих вопросов.
3. Резервирование под возможные потери по кредитам. Создание резервов под возможные потери по кредитам – это обязательная практика для банков, которая направлена на покрытие потенциальных убытков от невозвратов кредитов [3]. Размер резерва определяется на основе оценки риска каждого кредита и общего состояния кредитного портфеля. Выделяют следующие этапы создания резервов: идентификация проблемных кредитов; классификация кредитов по категориям риска (стандартные, сомнительные, безнадежные); расчет суммы резерва на основании установленных нормативов Банка России.
4. Контроль лимитов концентрации риска. Банки устанавливают лимиты на максимальную сумму кредита одному клиенту или группе связанных лиц, а также на определенные отрасли или регионы.
5. Секьюритизация – это процесс преобразования кредитных обязательств в ценные бумаги, которые затем продаются инвесторам. Таким образом банк снижает свою подверженность риску и освобождает капитал для новых кредитов. Однако секьюритизация требует тщательного анализа и структурирования сделок, чтобы минимизировать потенциальные риски. Процесс секьюритизации включает: формирование пула кредитов; выпуск ценных бумаг, обеспеченных этим пулом; продажа ценных бумаг инвесторам.
6. Реструктуризация долгов. В случае ухудшения финансового положения заемщика банк может предложить реструктуризацию долга, что позволит избежать дефолта и сохранить отношения с клиентом. Реструктуризация может включать изменение условий погашения кредита, увеличение срока займа, снижение процентной ставки или предоставление отсрочки платежей. Варианты реструктуризации: изменение графика платежей; конвертация части долга в акции компании; пролонгация кредита.
7. Применение технологий искусственного интеллекта и больших данных.

Таким образом, эффективное управление кредитным портфелем коммерческого банка является не только вопросом обеспечения прибыльности, но и залогом его финансовой устойчивости. В условиях глобальной нестабильности и быстрого технологического прогресса управление кредитным портфелем должно быть гибким и ориентированным на внедрение современных методов и технологий.

Для оценки текущего состояния рынка и тенденций по уровню кредитного риска на рисунке рассмотрим показатель стоимости кредитного риска [4].

Рис. 1. Динамика стоимости кредитного риска корпоративного и розничного кредитования в 2023-2024 гг., %

Стоимость кредитного риска (CoR) – это показатель, характеризующий степень риска, которую берет на себя банк выдавая кредиты. В контексте отчетности по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), стоимость кредитного риска включает оценку возможных потерь из-за невыполнения обязательств по кредитам и создание резервов для покрытия этих рисков. Чем ниже показатель, тем лучше. Рассчитывается как сумма созданных резервов под кредитные потери, деленная на размер кредитного портфеля. Также возможен и другой расчет, включающий не все резервы, а только те, которые создавались в конкретном году.

На рисунке видно, что CoR в рознице вырос до 3,2 %, заметно превысив среднеисторическое значение (~2,0 %). Это обусловлено вызреванием кредитов (период, когда часть кредитов может уйти в просрочку или дефолт из-за неблагоприятных экономических обстоятельств, таких как потеря работы, падение прибыли, неудачные инвестиции и т.п.), выданных еще до ужесточения макропруденциальной политики, а также ростом просрочек по кредитам наличными, которые выдавались по высоким ставкам в 2024 году. В связи с этим Банк России прогнозирует повышение по CoR за 2024 год в рознице до 2,5–2,7 %. Стоимость риска по корпоративным кредитам осталась низкой (0,3 %). Ряд банков восстановили резервы по причине погашений и улучшения финансового положения отдельных заемщиков, а также обновили риск-метрики в моделях оценки, пересмотрев изначальные более консервативные макроэкономические прогнозы.

В целях мониторинга и оценки качества кредитного портфеля Центральный банк РФ выделил базовый прогноз на конец 2024 года и начало 2025 года по банковскому сектору. Так, был повышен прогноз на темпы роста корпоративного кредитования из-за того, что рост ставок не оказал ожидаемого ранее эффекта на сегмент. На данный момент портфель продолжает расти быстрее за счет застройщиков и ранее начатых инвестиционных проектов. Мегарегулятор ожидает, что более продолжительная жесткая денежно-кредитная политика охладит кредитование уже в 2025 году.

Ожидания по поводу кредитного сжатия в следующем году сохраняются и по розничному кредитному портфелю: эффект жесткой денежно-кредитной политики замедлит рост портфеля, стимулируя физических лиц сберегать деньги, а для ежедневных трат использовать кредитные карты в рамках льготного периода.

В целом, за последние годы объём кредитного портфеля коммерческих банков России продолжает расти, чему способствуют как внешние экономические условия, так и внутренние факторы, такие как цифровизация и развитие финансовых технологий. Структура портфеля остаётся достаточно сбалансированной с преобладанием розничных и корпоративных кредитов.

Проведенный анализ показал, что успешное управление кредитным портфелем требует комплексного подхода, включающего мониторинг рыночных условий, оценку платежеспособности заемщиков, своевременную корректировку стратегии кредитования и адаптацию к изменениям внешней среды.

Особое внимание следует уделять совершенствованию внутренних процедур контроля и управления рисками, что позволит банкам своевременно выявлять проблемные активы и принимать меры по их устранению.