Трансформация форм денег в эпоху цифровизации

Полный текст

Введение

«Деньги – одно из самых значимых изобретений человечества» [Иванущенко, А. В., Плюснина, Е. А., Яцык, А. А., 2021, с. 5], всеобщий эквивалент товаров, работ, услуг, повлиявший на ход истории, трансформировавший характер течения практически всех общественных отношений, кардинально менявшийся сам (от примитивных до цифровых).

Деньги характеризуются определенными способами внешнего выражения. В настоящее время ни среди экономистов, ни среди юристов нет единства в понимании их форм.

Так, Ю. В. Базулин, определяя формы денег «как совокупность денежных знаков, обладающих одинаковыми родовыми признаками» [Базулин, Ю. В., 2008, с. 37], выделяет «пять форм денег: вещные, монеты, бумажные, виртуальные деньги и так называемая “неявная форма”» [Базулин, Ю. В., 2008, с. 37]. Все они, как считает ученый, «являются экономическим проявлением социальной сути денег» [Базулин, Ю. В., 2008, с. 37].

Совершенно иную позицию занимают авторы учебного пособия под редакцией О. И. Лаврушина, констатирующие только две формы денег: первую, представленную полноценными или действительными деньгами (серебряные и золотые слитки, аналогичные монеты, с определенным приближением к полноценным деньгам авторы относят и драгоценные камни), и вторую – в виде неполноценных денег (бумажные деньги, кредитные деньги) [Лаврушина, О. И., ред., 2008, с. 26, 28].

Интересную точку зрения высказывает В. Э. Кроливецкая, рассматривающая развитие форм денег как «результат взаимодействия изменения носителя информации о стоимости с самой этой информацией в ходе исторического развития общества и товарного производства» [Кроливецкая, В. Э., 2013, с. 12]. В своем диссертационном исследовании она выделяет «пять форм денег (пять форм носителя информации стоимости): товарную, металлическую, бумажную депозитную, электронную» [Кроливецкая, В. Э., 2013, с. 12], обращая внимание на тесную взаимосвязь каждой формы денежных средств с конкретным типом общества, характером соответствующей общественно-экономической формации и стадией ее развития.

Авторский коллектив учебного пособия «Теория денег и кредита» в рамках эволюционного развития разграничивает примитивные (форма выражения – товар), действительные (металлические монеты, имеющие золотое и серебряное обеспечение) и современные (не имеющие золотого обеспечения и представленные в основном кредитными знаками и разменной монетой) виды денег [Родин, Д. Я., и др., 2021, с. 14], имеющих две формы существования – наличные и безналичные [Родин, Д. Я., и др., 2021, с. 19].

Еще одна группа исследователей, выразившая свою позицию в учебном пособии «Деньги, кредит, банки», опираясь на такой критерий, как носитель информации о стоимости, выделяет пять форм денег, а именно: «товарные, металлические, бумажные (в узком смысле слова, то есть сделанные из бумаги), депозитные и электронные деньги» [Кроливецкая, Л. П., и др., 2021, с. 39].

С. А. Андрюшин исследует цифровую валюту как третью форму денег, существующую наряду с наличными и безналичными денежными средствами [Андрюшин, С. А., 2021, с. 54].

В. В. Пшеничников, учитывая способы существования денег, пишет о деньгах в наличной, безналичной и электронной формах [Пшеничников, В. В., 2023, с. 8].

Оригинальную трактовку форм денег излагает в диссертационном исследовании М. А. Коростылев, рассматривающий «банкноты и монеты (наличные деньги), право требования особого рода, выраженное в записи по банковскому счету (безналичные деньги), и право требования особого рода, выраженное в учетной записи оператора электронных денежных средств без открытия банковского счета (электронные деньги)» [Коростылев, М. А., 2015, с. 8–9], как «виды имущества, представляющие собой особые объекты гражданских прав» [Коростылев, М. А., 2015, с. 8]. Они составляют «формы денег: наличные, безналичные и электронные деньги» [Коростылев, М. А., 2015, с. 23].

Иную позицию занимает А. В. Турбанов. Он приходит к выводу о том, что «на самом деле нет никаких других форм денег, кроме наличных и безналичных» [Турбанов, А. В., 2022, с. 82], в зависимости от того, «имеют ли деньги материальную субстанцию (наличную форму) или идеальную (безналичную форму)» [Турбанов, А. В., 2022, с. 82].

Новый взгляд на деньги как правовую категорию предлагает И. И. Кучеров. Анализ разнообразных функций денег позволил ему сделать вывод о том, что в процессе общественного развития они «…обрели не только правовое содержание, но и правовую форму», главной из которых выступает «форма законного платежного средства» [Кучеров, И. И., 2016, с. 75] (национальная либо иностранная валюта как специальное средство). Отдельными правовыми формами денег, по мнению исследователя, являются монетарные металлы и альтернативные платежные средства [Кучеров, И. И., 2016, с. 77].

Заслуживает пристального внимания позиция В. С. Аксенова, убедительно доказывающего необходимость разграничения электронных форм безналичных денег и электронных денег. Последние выступают новой, особой формой денег, которая отличается от традиционных (наличной и безналичной) «не только своими технико-технологическими характеристиками, но и сущностными свойствами» [Аксенов, В. С., 2009, с. 25]. Признание электронных денег в качестве принципиально новой формы денег дает возможность, как пишет В. С. Аксенов, сформировать «ясное понимание необходимости коренной реконструкции правовых основ денежного обращения» [Аксенов, В. С., 2009, с. 25].

Как промежуточный итог можно констатировать сложившуюся в современной науке неоднозначность понимания форм денежных средств в условиях отсутствия легального определения анализируемого понятия.

Аристотель писал: «Отличая вещь от других, мы создаем формулу ее видовой принадлежности и проявление на деле, а указывая на внутреннее содержание вещи, мы занимаемся ее материей» [Аристотель, 2018, с. 207]; «материя в конце концов совпадает с формой просто потому, что материя – возможность вещи, а форма – ее же действительность» [Аристотель, 2018, с. 215].

Содержание представляет собой совокупность всех элементов системы, оно характеризуется изменчивостью; форма есть «внешнее выражение содержания, внешняя конфигурация вещи, предмета, его внешние пространственные и временные границы»⁴³, ей свойственна устойчивость. Форма и содержание диалектически взаимосвязаны между собой – между ними может возникать противоречие, «которое разрешается “сбрасыванием” старой формы и “переделкой” содержания – возникновением новой формы»⁴⁴.

Опираясь на философские трактовки формы и содержания, попытаемся обосновать свою точку зрения относительно форм денежных средств.

Теоретические основы. Методы

Теоретическую основу настоящей статьи составили доктринальные источники, посвященные изучению форм денег с позиции права и экономики, а также работы по теории государства и права как фундаментальной правовой науки и философии, выступающей методологической основой всех современных научных исследований.

Для достижения поставленной цели использовались разнообразные методы познания финансово-правовой действительности, а именно: диалектико-материалистический, логический, сравнительный, системный, формально-юридический, методы анализа и синтеза, толкования права.

Результаты исследования

Как известно (и ученые в этом едины), деньги имеют глубокие исторические корни. В процессе исторической эволюции функции всеобщего эквивалента выполняли различные предметы, отражающие разнообразные представления общества об общепризнанных ценностях, символах материального богатства [Арзуманова, Л. Л., 2011, с. 34].

В роли денег выступали ракушки и жемчужины, каменные булыжники и перья фламинго, соляные бруски и слоновая кость, чай и кофе, специи, рис и кукуруза, меха и домашний скот. На смену им пришли благородные металлы, качества которых – «долговечность, неизменность, делимость и способность снова сплавляться воедино, относительно легкая транспортабельность» – были «наиболее подходящими для того, чтобы стать деньгами…» [Маркс, К., Энгельс, Ф., 1955, с. 76].

Товарную форму денег со временем существенно потеснили (но не вытеснили полностью) денежные средства в наличной форме в виде монет и появившихся исторически позднее банкнот (постепенно вытесняющих монеты в силу своей экономической привлекательности и удобства обращения).

Технический прогресс, затронувший многие области общественной жизни, не прошел мимо сферы денежного обращения. Благодаря технической мысли появилась новая форма денежных средств – нематериальная в виде безналичных денежных средств. История возникновения безналичных платежей вызывает многочисленные споры. Некоторые ученые видят их начало в долговых расписках в Древней Греции, другие связывают с появлением в Великобритании векселей, третьи берут за начальную точку появление дорожных чеков, кредитных карточек.

Современные безналичные денежные средства выступают в виде банковских записей о состоянии банковских счетов их обладателей. В отличие от эмиссии наличных денежных средств в выпуске в обращение безналичных денежных средств принимают активное участие кредитные организации. Их деятельность, по замечанию А. А. Ситник, нельзя признать эмиссионной, «поскольку денежная эмиссия относится к исключительной функции государственной власти» [Ситник, А. А., 2010, с. 10].

Эпоха цифровизации способствовала дальнейшему развитию нематериальной формы денежных средств. В рамках национальной платежной системы появились электронные денежные средства, отличающиеся тем, что операции с ними могут осуществляться посредством использования исключительно электронных средств платежа, дающих возможность клиенту надлежащим образом оформлять и передавать свои распоряжения оператору «с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств»⁴⁵.

Осуществление расчетов в форме переводов электронных денежных средств клиентами – физическими лицами возможно как с открытием банковского счета, так и без него, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями – только с использованием своего банковского счета. При этом независимо от категории клиентов проведение расчетов с электронными денежными средствами предполагает предоставление денежных средств оператору электронных денежных средств заранее.

Электронные денежные средства представляют собой записи оператора электронных денежных средств, отражающие размер его обязательств перед клиентом в размере предоставленных им денежных средств.

При проведении переводов оператор электронных денежных средств уменьшает остатки электронных денежных средств плательщика и увеличивает остатки электронных денежных средств получателя на сумму перевода, указанную клиентом. Данные действия в зависимости от содержания договора между клиентом и оператором электронных денежных средств могут осуществляться одновременно либо неодновременно (автономный режим использования электронного средства платежа). В любом случае оператор обязан после исполнения распоряжения незамедлительно сообщить клиенту об осуществлении перевода электронных денежных средств с направлением ему соответствующего подтверждения.

В отличие от денежных средств на банковских счетах оператор электронных денежных средств не вправе начислять проценты на их остатки, на них не распространяется институт обязательного страхования банковских вкладов.

Судьба остатков электронных денежных средств зависит от категории клиента. Если в роли такового выступает физическое лицо, то по его распоряжению оставшиеся электронные денежные средства могут быть переведены на его банковский счет или банковские счета иных физических лиц, использованы для погашения обязательств перед кредитной организацией, выданы наличными денежными средствами с соблюдением установленных ограничений (не более 5 тыс. руб. в течение одного календарного дня и 40 тыс. руб. в течение одного календарного месяца). Возможности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей ограничены лишь одним вариантом поведения – остатки электронных денежных средств они могут перевести исключительно на свои банковские счета.

Новый виток в развитии информационно-коммуникационных технологий позволил расширить видовое разнообразие нематериальных денежных средств. Наряду с электронными в недалеком будущем в нашу жизнь прочно войдут и цифровые рубли.

Согласно Концепции цифрового рубля цифровой рубль выступает обязательством Банка России в экономическом смысле слова⁴⁶. Как справедливо отмечается в литературе, в связи с завершением процесса демонетизации золота цифровой рубль, как и другие разновидности современных денег, невозможно разменять на золотые или серебряные монеты, поэтому «цифровой рубль вряд ли можно считать обязательством Центрального банка в юридическом смысле» [Ефимова, Л. Г., 2022, с. 13]. Его единственным эмитентом выступает Банк России. С точки зрения внешнего своего выражения цифровой рубль – это уникальный цифровой рубль, хранящийся в информационной системе, являющейся местом взаимодействия оператора платформы цифрового рубля (Банка России), участников (в настоящее время кредитные организации, участвующие в тестировании) и пользователей (физических и юридических лиц). Последние две особенности сближают цифровой и наличный рубли.

Проведение операций с цифровыми рублями предполагает наличие на платформе цифрового рубля счета цифрового рубля. Расчеты в цифровых рублях возможны только в том случае, когда плательщик и получатель денежных средств являются пользователями платформы цифрового рубля (пока платформа цифрового рубля не интегрирована ни с одной другой платежной системой). Пользователи вправе как увеличивать, так и уменьшать остатки цифровых рублей, используя для этого свои банковские счета или остатки электронных денежных средств (получается, что цифровые рубли могут трансформироваться в безналичные денежные средства и электронные денежные средства в соотношении 1:1). Движение цифровых рублей отражается оператором цифровой платформы путем формирования соответствующей записи на основании распоряжений участников платформы цифрового рубля, оформляемых оператором платформы цифрового рубля, действующим от имени пользователей, а также распоряжений взыскателей средств, иных лиц, действующих на основании соответствующих правовых актов.

Операции с цифровыми рублями осуществляются в соответствии с положениями федеральных законов, а также правилами платформы цифрового рубля.

Изложенное позволяет констатировать, что цифровизация способствовала появлению новой формы денег. Наряду с товарной, наличной (монеты и банкноты), условной (записи об остатках денежных средств – безналичных, электронных) появилась цифровая (цифровой код) форма денег. Формы денежных средств подвержены эволюционному развитию, обусловленному существенными изменениями в характере производственных сил и производственных отношений.

Обсуждение и заключение

Деньги – категория исторически изменчивая. В роли таковых могут выступать практически любые разновидности материального и нематериального имущества при условии официального их признания со стороны государства и общества.

Денежные средства имеют определенные внешние формы своего существования, выражения. В настоящее время можно говорить о материальной, представленной товарными и наличными денежными средствами (банкнотами и монетами), и нематериальной, включающей в себя безналичные, электронные денежные средства, а также цифровые рубли.

Способ внешнего выражения позволяет выделять такие формы денег, как товарная, наличная в виде монет и банкнот, условная в виде записей об остатках денежных средств (безналичные денежные средства, электронные денежные средства) и цифровая, представленная цифровым кодом.

Об авторах

Светлана Валентиновна Мирошник

Автор, ответственный за переписку.
Email: miroshnik67@mail.ru

доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры теории права, государства и судебной власти 

Список литературы

Дополнительные файлы